1.【題干】企業(yè)年初借入一筆資金，年名義利率為6%，按季度復(fù)利計息，年末本利和為3184.09萬元，則年初借款金額是( )萬元。
(資料圖片)
【選項】
A.3003.86
B.3000.00
C.3018.03
D.3185.03
【答案】B
【解析】(1+r/m)m-1=(1+6%/4)4-1=6.136%，P=3184.09/(1+6.136%)=3000.00。
【考點】資金時間價值的計算及應(yīng)用
【知識點】名義利率與有效利率的計算
2.【題干】關(guān)于技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價的說法，正確的是( )。
【選項】
A.經(jīng)濟效果評價應(yīng)定性分析和定量分析相結(jié)合，以定性分析為主
B.經(jīng)濟效果動態(tài)分析不能全面地反映技術(shù)方案整個計算期的經(jīng)濟效果
C.融資前經(jīng)濟效果分析通常以，動態(tài)分析為輔
D.方案實施前經(jīng)濟效果分析通常存在—定的不確定性和風(fēng)險性
【答案】D
【解析】A選項錯誤，在技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價中，應(yīng)堅持定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主的。B錯誤，動態(tài)分析能較全面地反映技術(shù)方案整個計算期的經(jīng)濟效果。C錯誤，融資前分析應(yīng)以動態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔。
【考點】技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價
【知識點】經(jīng)濟效果評價的基本內(nèi)容
3.【題干】關(guān)于資金時間價值的說法，正確的是( )。
【選項】
A.資金的時間價值是資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果
B.資金的時間價值與資金數(shù)量無關(guān)
C.資金的時間價值與資金周轉(zhuǎn)的速度成反比
D.利率是衡量資金時間價值的絕對尺度
【答案】A
【解析】其實質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴大再生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。影響資金時間價值的因素包括資金的使用時間、資金數(shù)量的多少、資金投入和回收的特點、資金周轉(zhuǎn)的速度。在單位時間的資金增值率一定的條件下，資金使用時間越長，則資金的時間價值越大;使用時間越短，則資金的時間價值越小。利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。
【考點】資金時間價值的計算及應(yīng)用
【知識點】利息的計算
4.【題干】關(guān)于財務(wù)基準(zhǔn)收益率的說法，正確的是( )。
【選項】
A.境外投資項目基準(zhǔn)收益率的測定，可忽略國家風(fēng)險因素
B.財務(wù)基準(zhǔn)收益率必須由政府投資主管部門統(tǒng)一確定
C.財務(wù)基準(zhǔn)收益率的確定應(yīng)考慮資金成本、投資機會成本、通貨膨脹和風(fēng)險因素
D.財務(wù)基準(zhǔn)收益率是投資項目可能獲得的最高盈利水平
【答案】C
【解析】A錯誤，在中國境外投資的技術(shù)方案財務(wù)基準(zhǔn)收益率的測定，應(yīng)首先考慮國家風(fēng)險因素;
B錯誤，在企業(yè)各類技術(shù)方案的經(jīng)濟效果評價中參考選用的行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率，應(yīng)在分析一定時期內(nèi)國家和行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、資源供給、市場需求、資金間價值、技術(shù)方案目標(biāo)等情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點、行業(yè)資本構(gòu)成情況等因素綜合測定;
C正確;
D錯誤，基準(zhǔn)收益率也稱基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是企業(yè)或行業(yè)投資者以動態(tài)的觀點所確定的、可接受的技術(shù)方案最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平。
【考點】技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價
【知識點】基準(zhǔn)收益率的確定
5.【題干】關(guān)于償債備付率的說法，正確的是( )。
【選項】
A.償債備付率大于1，說明償付債務(wù)本息的能力不足
B.償債備付率從付息資金來源的角度反映企業(yè)償付債務(wù)利息的能力
C.償債備付率是還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本金額的比值
D.償債備付率應(yīng)在借款償還期內(nèi)分年計算
【答案】D
【解析】A錯誤，償債備付率低，說明償付債務(wù)本息的資金不充足，償債風(fēng)險大。正常情況償債備付率應(yīng)當(dāng)大于1，并結(jié)合債權(quán)人的要求確定。
B、C錯誤，償債備付率是從償債資金來源的充裕性角度反映償付債務(wù)本息的能力，是指在技術(shù)方案借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值。
D正確。
【考點】技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價
【知識點】償債能力分析
6.【題干】關(guān)于一次支付現(xiàn)值、終值、計息期數(shù)和折現(xiàn)率相互關(guān)系的說法，正確的是( )。
【選項】
A.現(xiàn)值一定，計息期數(shù)相同，折現(xiàn)率越高，終值越小
B.現(xiàn)值一定，折現(xiàn)率相同，計息期數(shù)越少，終值越大
C.終值一定，折現(xiàn)率相同，計息期數(shù)越多，現(xiàn)值越大
D.終值一定，計息期數(shù)相同，折現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越小
【答案】D
【解析】A選項錯誤，現(xiàn)值一定，計息期數(shù)相同，折現(xiàn)率越高，終值越大。
F=(F/P，i，n)=P×(1+i)n;B選項錯誤，現(xiàn)值一定，折現(xiàn)率相同，計息期數(shù)越少，終值越小，F(xiàn)=(F/P，i，n)=P×(1+i)n;C選項錯誤，終值一定，折現(xiàn)率相同，計息期數(shù)越多，現(xiàn)值越小，P=(P/F，i，n)=F/(1+i)n
【考點】資金時間價值的計算及應(yīng)用
【知識點】利息的計算
7.【題干】下列現(xiàn)金流量中，屬于資本金現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流出的是( )。
【選項】
A.應(yīng)分利潤
B.銷項稅額
C.建設(shè)投資
D.借款利息支付
【答案】D
【考點】技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的編制
【知識點】技術(shù)方案現(xiàn)金流量表
8.【題干】下列發(fā)行債券發(fā)生的資金成本中屬于資金占用費的是( )。
【選項】
A.債券利息
B.代理發(fā)行費
C.印刷費
D.公證費
【答案】A
【解析】BCD屬于籌資費用。
【考點】籌資管理
【知識點】資金成本的計算及應(yīng)用
9.【題干】突發(fā)疫情，某單位接受政府委托，要在15日內(nèi)建成方艙醫(yī)院，可采用的計價方式( )。
【選項】
A.固定總價合同
B.固定單價合同
C.可調(diào)單價合同
D.成本加酬金合同
【答案】D
【解析】成本加酬金合同通常用于如下情況：
工程特別復(fù)雜，工程技術(shù)、結(jié)構(gòu)方案不能預(yù)先確定，或者盡管可以確定工程技術(shù)和結(jié)構(gòu)方案，但是不可能進(jìn)行競爭性的招標(biāo)活動并以總價合同或單價合同的形式確定承包商，如研究開發(fā)性質(zhì)的工程項目。
時間特別緊迫，如搶險、救災(zāi)工程，來不及進(jìn)行詳細(xì)的計劃和商談。
【考點】工程量清單計價
【知識點】合同價款的約定
10.【題干】下列財務(wù)指標(biāo)中，屬于杜邦財務(wù)分析體系核心指標(biāo)的是( )。
【選項】
A.資本積累率
B.凈資產(chǎn)收益率
C.銷售凈利率
D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
【答案】B
【解析】在財務(wù)指標(biāo)綜合分析方法中，比較典型的是杜邦財務(wù)分析體系，簡稱杜邦分析，是利用各主要財務(wù)比率指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系，對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行綜合系統(tǒng)評價的方法。該體系是以凈資產(chǎn)收益率為核心指標(biāo)，以總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)為兩個方面，重點揭示企業(yè)獲利能力及權(quán)益乘數(shù)對凈資產(chǎn)收益率的影響，以及各相關(guān)指標(biāo)之間的相互作用關(guān)系。因其最初由美國杜邦公司成功應(yīng)用，所以得名。
【考點】財務(wù)分析
【知識點】基本財務(wù)比率的計算和分析
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